На лечение и обучение: бийчанам напомнили, как получить налоговые вычеты

Подать декларацию можно в течение всего 2025 года

После оплаты образования, лечения или занятий спортом можно оформить налоговый вычет. О том, какие виды налоговых вычетов, помимо имущественных, существуют и в чем особенность их оформления, корреспонденту «БР» рассказала Татьяна Абрамова, главный государственный налоговый инспектор отдела камеральных проверок № 3 Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю.

Существует пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Обязательное условие для получения любого из них – наличие официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ в том году, за который заявляется вычет. Например, если вычет заявляется за 2024 год, в том году должен быть официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ.

Стандартные налоговые вычеты

Кто может получить стандартные налоговые вычеты и какие есть ограничения?

– Стандартные налоговые вычеты обычно предоставляет работодатель по заявлению сотрудника (ежемесячно при исчислении НДФЛ налогооблагаемый доход уменьшается на сумму вычета). Вычет могут оформить на себя граждане льготных категорий – инвалиды детства, инвалиды I и II групп. Кроме того, родители и опекуны могут оформить вычет на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. Если ребенок учится очно, является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом, то вычет действует до 24 лет.

Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере, однако, если родитель вступит в брак, право на вычет в двойном размере прекратится со следующего месяца.

Если человеку положено сразу несколько стандартных вычетов, то предоставят наибольший. Только вычеты на детей предоставляются независимо от других стандартных налоговых вычетов. Например, если человек получает вычет как инвалид детства, вычет на детей ему тоже полагается.

Как предоставляется вычет на ребенка?

– Вычет на ребенка предоставляется каждый месяц до того момента, как доход заявителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 450 тысяч рублей. Таким образом, как только доход заявителя с начала года превысит в общей сложности 450 тысяч рублей, предоставление вычета прекращается.

Какая сумма стандартного вычета на детей предусмотрена в 2025 году?

– 1-й ребенок – 1400 рублей; 2-й ребенок – 2800 рублей; 3-й и каждый последующий ребенок – 6000 рублей;  ребенок-инвалид или инвалид I и II группы, очно обучающийся в университете, – 12000 рублей для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей.

Татьяна Абрамова, главный государственный налоговый инспектор отдела камеральных проверок № 3 Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю.
Фото: предоставлено Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю

Социальные налоговые вычеты

В каких случаях можно получить социальные налоговые вычеты?

– Социальные вычеты можно получить за расходы на обучение, лечение и медикаменты, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. По социальным вычетам можно вернуть 13 % потраченных средств.

С 1 января 2024 года совокупный размер социальных вычетов увеличен до 150 тысяч рублей, а вычет на обучение детей и подопечных – до 110 тысяч рублей. То есть, в год теперь можно вернуть 19500 и 14300 рублей соответственно. Кроме того, к перечню расходов, которые дают право на социальный вычет, добавились расходы на оплату очного обучения мужа или жены.

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета?

– Расходы, понесенные до 1 января 2024 года, необходимо подтвердить документами (копия договора, чек, копия лицензии), как это было и раньше. С 2025 года за 2024 год социальные налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке – без подтверждения расходов документами, так как был введен новый документ – справка об оплате услуг (уплате взносов). Эту справку в ФНС в электронном виде направляют организации или ИП, которые оказали услугу. Впервые предзаполненные заявления на вычет (в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС) будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.

Для получения вычета по расходам на лекарства нужен рецептурный бланк от лечащего врача. Если медпомощь оказали в стационаре, вместо рецептурного бланка можно использовать сведения из медицинской документации.

В какой срок можно заявить социальные налоговые вычеты?

– Заявить вычеты можно не позднее трех лет с момента, когда были произведены расходы. То есть в 2025 году налогоплательщик имеет право на вычеты за 2022, 2023 и 2024 годы. За каждый год подается отдельная декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Подать декларацию можно в течение всего 2025 года.

Как подать заявления на получение налогового вычета и в какой срок его рассмотрят?

– Налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке, а также путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если у налогоплательщика есть право на вычет, ему в личный кабинет направляется предзаполненное заявление для утверждения. Срок проверки заявления – один месяц, однако на практике проверка занимает около 10 дней.

Как подать декларацию по форме 3-НДФЛ?

Удобнее всего заполнить декларацию в электронном виде с помощью специальной программы или онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.  Сначала нужно сгенерировать электронную подпись, если ее нет: Профиль > Настройки профиля > Электронная подпись. Затем можно переходить к оформлению декларации («Получить вычет» или «Подать декларацию»). Сайт автоматически подтянет данные, которые есть в ФНС, а сумму налога рассчитает сервис. Подтверждающие документы нужно сфотографировать (отсканировать) и прикрепить. Готовый пакет документов нужно подписать электронной подписью и отправить в налоговую.

Ход камеральной проверки будет отображаться в разделе «Декларации» личного кабинета. Одновременно с декларацией подается заявление на возврат НДФЛ. Важно правильно указать банковский счет для перечисления денег. Декларацию проверяют в течение трех месяцев. При необходимости проверку могут продлить, о чем налогоплательщик узнает через личный кабинет.